“RMF”

[เจาะลึก RMF] กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ ออมยาวเพื่อวัยเกษียณ

กองทุน RMF (Retirement Mutual Fund) คือ กองทุนที่รัฐบาลสนับสนุนเพื่อส่งเสริมให้คนไทยออมเงินระยะยาวไว้ใช้ในยามเกษียณ โดยมีเป้าหมายหลักคือการถือครองจนถึงอายุ 55 ปี เพื่อสร้างความมั่นคงในบั้นปลายชีวิต

นโยบายการลงทุน

• เลือกได้ทุกสินทรัพย์: ตั้งแต่ความเสี่ยงต่ำ (ตราสารหนี้) ไปจนถึงความเสี่ยงสูง (หุ้นไทย, หุ้นต่างประเทศ, ทองคำ, อสังหาฯ)
• สลับกองได้ตลอด: สามารถสับเปลี่ยนหน่วยลงทุนภายในกลุ่ม RMF ของ บลจ. เดียวกันได้ตามสภาวะตลาด
• ไม่มีเงินปันผล: เพื่อให้เงินลงทุนสะสมเติบโตได้อย่างเต็มที่ (Compound Interest) จนถึงวันเกษียณ

ระยะเวลาโครงการ

• เปิดให้ลงทุนอย่างต่อเนื่อง: ตั้งแต่ปี พ.ศ. 2544 เป็นต้นมาจนถึงปัจจุบัน

เงื่อนไขการลดหย่อนภาษีที่ต้องรู้

1. วงเงินลดหย่อน: ลงทุนได้ไม่เกิน 30% ของรายได้ และเมื่อรวมกับกลุ่มเกษียณอื่น (SSF, PVD, กบข., ประกันบำนาญ) ต้อง ไม่เกิน 500,000 บาท
2. ไม่มีขั้นต่ำ: ตั้งแต่ปี 2563 เป็นต้นมา ซื้อกี่บาทก็ได้ (ยกเลิกเกณฑ์ขั้นต่ำ 3% หรือ 5,000 บาทเดิมแล้ว)
3. ต้องมีวินัย: ต้องลงทุนต่อเนื่อง ทุกปี (หรืออย่างน้อยปีเว้นปี ห้ามหยุดเกิน 1 ปีติดต่อกัน)

เงื่อนไขการขายคืน (แบบถูกกฎภาษี)

การจะขายคืน RMF โดยไม่ต้องคืนสิทธิประโยชน์ทางภาษี ต้องเช็กให้ครบ 2 ข้อ ต่อไปนี้:

• ถือครองมาแล้วไม่น้อยกว่า 5 ปีเต็ม: (นับเฉพาะปีที่มีการซื้อจริง/ไม่นับปีที่ระงับซื้อ)
• อายุครบ 55 ปีบริบูรณ์: ต้องรอจนถึงวันที่อายุครบเกณฑ์เท่านั้น

ข้อสังเกต: หากขายคืนก้อนแรกแบบถูกเงื่อนไขหลังอายุ 55 แล้ว และต้องการกลับมาซื้อใหม่เพื่อลดหย่อนภาษีอีกครั้ง ก้อนใหม่นี้จะต้อง “เริ่มนับหนึ่งใหม่” ทั้งเรื่องวินัยการซื้อต่อเนื่องและเงื่อนไขถือครอง 5 ปีครับ

กรณีผิดเงื่อนไขกองทุน RMF (ขายก่อน 5 ปี หรือก่อนอายุ 55)

• คืนภาษี: ต้องคืนเงินภาษีที่ได้รับยกเว้นมาทั้งหมดทันที
• เงินเพิ่ม 1.5%: จ่ายค่าปรับรายเดือน คิดย้อนหลังตั้งแต่เดือน เม.ย. ของปีที่เคยยื่นลดหย่อนไว้
• กำไรต้องเสียภาษี: หากมีกำไรจากการขายคืน ต้องนำไปรวมคำนวณภาษีมาตรา 40(8) และถูกหัก ณ ที่จ่าย 3%
• กรณีซื้อเกิน: “ห้ามรีบขายส่วนเกินออก” เพราะจะทำให้พอร์ตทั้งหมดผิดเงื่อนไข แนะนำให้ถือไว้จนกว่าจะครบเกณฑ์เกษียณแล้วค่อยขายคืนทีเดียว

สรุป: RMF คือกองทุนที่เน้น “วินัย” และ “ระยะเวลา” หากบริหารพอร์ตด้วยการ สับเปลี่ยน (Switching) ให้เหมาะสมกับช่วงวัย จะเป็นเครื่องมือสู้เงินเฟ้อที่ดีที่สุดสำหรับวัยเกษียณครับเมี๊ยว!